Factoring je druh finančnej činnosti v oblasti obchodu vykonávanej výrobcami a dodávateľmi, čo znamená prítomnosť troch strán. Klasifikácia zmlúv o financovaní je založená na priradenie rizikových záväzkov. Hlavným rozdielom je strana, ktorá uhradí transakčné náklady..
Faktoring bez regresu
Pri tomto type transakcie nesie riziko nezaplatenia pohľadávok spoločnosť, ktorá tento proces financuje. Finančný agent koná ako nadobúdateľ pohľadávok a nárokov na náhradu škody. Podľa dohody nemôže podnik požadovať zaplatenie dlhu od svojho klienta. V tejto súvislosti predávajúci nezodpovedá za nezaplatenie dlhu kupujúcim.
Ekonomický prínos pre predávajúceho podľa podmienok tejto transakcie je zrejmý. Faktor, ktorý sa rozhodne uzavrieť zmluvu o poskytovaní služieb na vlastnú zodpovednosť, sa však poistí proti nezaplateniu dlhu zo strany klienta. Z tohto dôvodu môže byť úrok z operácie nadhodnotený alebo môže byť obmedzené počiatočné minimum vyplatené veriteľovi. Predávajúci dostane zvyšné prostriedky až po úplnom splatení dlhu kupujúcim. Dohoda môže obsahovať doložku o prepočte provízie, ak dlžník spláca dlžnú sumu v predstihu.
Nesplatenie dlhu od kupujúceho môže spôsobiť poškodenie investujúcej spoločnosti vo výške finančných prostriedkov, ktoré zaplatí dodávateľovi.
Regresný faktoring
Z dohody o takomto pláne vyplýva, že veriteľ plne zodpovedný pre dlžníka. Operácia regresného financovania je v skutočnosti poskytnutím pôžičky podniku vo výške jeho pohľadávok. Spoločnosť, ktorá je faktorom, poskytuje svoje prostriedky na použitie v určitom percentuálnom vyjadrení. Bez ohľadu na to, či kupujúci dlh spláca alebo nie, je predávajúci povinný vykonať vyrovnanie s faktorom v stanovenom čase.
Spoločné znaky dvoch typov transakcií
Zvláštnosťou postúpenia pohľadávok je zaručené prevzatie finančných prostriedkov dodávateľom za dodaný tovar alebo za poskytnuté služby v presne stanovenom čase. Pri uzatváraní dohody sú jasne stanovené platobné podmienky. Platbu je možné odložiť pri splácaní hlavnej časti dlhu ihneď po doručení. Zostávajúca suma môže byť vrátená v súlade s plánom. V takom prípade dodávateľ nemusí čakať na platbu od kupujúceho. Financujúca spoločnosť preberá túto zodpovednosť.
Odložená platba môže byť použitý dodávateľom ako hlavný konkurenčný faktor pri získavaní zákazníkov. Prostriedky získané od investujúcej organizácie, dodávateľ má právo na okamžité použitie v obehu.
Pri bežnej transakcii s kupujúcim majiteľ faktúry vopred nevie, či klient splní dohodnuté podmienky v platobných podmienkach..
Výhody faktoringových operácií:
- Dodávateľská spoločnosť nie je povinná vrátiť prijaté peniaze ako platbu, pretože banka kompenzuje svoje služby na náklady transakčnej provízie. Tieto prostriedky čerpá z platieb kupujúcich..
- Dodávateľ má právo uzavrieť faktoringovú dohodu na rok 2006 dlhodobé, chrániť sa pred nepoctivými kupujúcimi.
- S nárastom objemu predaja sa zvyšuje objem prijatých platieb v hotovosti.
Faktoringový proces šetrí dodávateľa pred rastom pohľadávok, zvyšuje objem hotovosti v obrate spoločnosti. Spoločnosť navyše nevyužíva úverové služby, pričom za transakciu platí iba úrok. Banka vykonáva funkciu vymáhania dlhov.
Rozdiely medzi týmito dvoma typmi faktoringu
Hlavným znakom rozdielu medzi faktoringom a bez postihu je strana zodpovedná za porušenie platobných podmienok kupujúcim. V prvom prípade dodávateľ preberá všetky riziká v druhej faktoringovej organizácii.
Medzi týmito dvoma typmi transakcií sú ďalšie rozdiely:
- Percento kompenzácie faktora. V opačnom prípade banka poskytuje dodávateľovi 95 percent z hodnoty predaja. V takom prípade je klient povinný vrátiť celú zmluvu v plnej výške. V tomto prípade dodávateľ utrpí straty vo výške 5% provízie a tiež úplne preberá riziká, ak klient nezaplatí dlh. V prípade procesu bez postihu je maximálne financovanie banky 70 percent z hodnoty predaja. Finančná spoločnosť zbiera finančné prostriedky od dlžníka samostatne a potom poskytuje konečné vyrovnanie dodávateľovi. Faktoring bez možnosti obrátenia sa na klienta je nákladnejším typom transakcie, ale zbavuje ho možných strát spojených s odmietnutím dlžníka splatiť existujúci dlh..
- Zákaznícka základňa. Pri prideľovaní práv na uplatnenie reklamácie s možnosťou postihu môže dodávateľ dodať ktorýkoľvek, dokonca aj nový zákazník, pretože zaň nesú výhradnú zodpovednosť. Spôsob prevodu práva na vymáhanie bez postihu spočíva v dôkladnej analýze klientskej základne zo strany banky. V prípade pochybností má banka právo zvýšiť svoju províziu s cieľom kompenzovať nepredvídané riziká alebo vyplatiť prostriedky v menších množstvách..
- Faktoring s použitím regresu nevyžaduje veľké množstvo dokumentov a je v krátkom čase konzistentný..
- Možnosť bez možnosti použitia využíva zjednodušenú schému práce a minimálne riziká pre veriteľov.
Podmienky interakcie strán transakcie sú jasne uvedené v dohode o faktoringu, pretože zákon nestanovuje obmedzenia pre finančné činnosti v tejto oblasti. Prilákanie bánk na reguláciu vzťahov účastníkov obchodných operácií prispieva k rastu prevádzkového kapitálu predajcov a rozvoju podnikania všeobecne.
